企业在经营的过程中，资金流转的频率很快，会产生各种收入与支出。因此，在这个过程中，各种税务问题开始出现。

企业的日常生产经营过程主要涉及到的税种分别为增值税，企业所得税、附加税以及个人所得税。这四个税种在企业的税务支出中占了大头，特别是增值税、企业所得税更是重中之重，避无可避！

所以企业在做税务筹划时候，主要针对的也是这两个税种。增值税主要是商品流转过程中产生了价值，并且这种价值让企业产生了收入，跟企业本身的企业类型关系不大。所以，企业只要盈利的就必须缴纳增值税。

但是，作为国家第二大税种的企业所得税就是非常有筹划空间的啦！因为注册个人独资企业不需要缴纳企业所得税，而是缴纳个人所得税以及增值税。个人所得税也是每个企业无法避免的，所以对于个人独资企业来说差别不大！

个人独资企业对比有限公司或者公司企业优势明显：

创立非常的容易，不需要与其他人协商，注册资本少！

经营模式灵活，固定成本较低，决策非常的自由，自己的企业自己做主！

不用缴纳企业所得税，税负压力相对较小。

在税收优惠园区，还可采用很核定征收的方式缴纳增值税，节省税务支出！

如何利用个人独资企业节税：

本身就是个独资企业的：

这种情况，企业不用考虑企业所得税，可以主要从增值税入手。

对于增值税这一点，企业千万不要去触碰法律法规，这样可能会得不偿失的。

企业可以考虑采用地方财政优惠扶持，将企业的注册地址放到税收优惠地区，在享受财政扶持的同时还不用担忧什么后果，因为这本就是国家鼓励支持的一种节税方式！

对于企业不是个人独资的：

企业业务很多，收益又都非常好。这时候就可以考虑把企业收益较好的业务独立出去，注册成为几个个人独资企业，享受个人独资企业免征企业所得税的福利！

除此之外，再把这些新注册的个人独资企业以及总公司放到税收优惠园区，同时享受地方财政扶持。

实例分享：

重庆xxx设计公司是一般纳税人，年收入为1000万，费用支出在500万，利润为500万，因为公司利润不再涉及增值税。

企业所得税500万x25%=125万;个人所得税(分红)375万x20%=75万，合计200万

该公司入驻湖北税收洼地设立个人独资企业，采取核定征收方式之后，缴税情况如下：

个人所得税：500*2%=10万

增值税：500*3%=15万

附加税：15*0.285%=0.04275万

总税负：10万+15万+0.75万=25.04275万

节省的总税负支出：200万-25.75万=174.95725万

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