近几年来由于国家及政府对于自主创业的支持，越来越多的人开始创业，但是由于中小企业在不断发展初具规模的时候，很多中小企业都有着节约资本，增加效益的迫切需求，绝大多数的中小企业长期以来税收筹划意识并不强，并且在税收筹划方面缺乏财税专业人士指导。所以，虽然在国家频频出台税收利好政策的背景环境下，很多中小企业缴的税还是挺多的。

今天小编给大家分享一下中小企业可以运用哪些税收优惠政策政策，来降低企业的税负。

1. 熟知并运用小微企业的税收优惠政策。

近几年来国家为支持和扶持小型微利企业的发展，出台了一系列小型微利企业税收优惠政策。

提高了小规模纳税人的免税收入，小规模纳税人申请税控盘，税务局领完票之后，可自行开具增值税普通发票，以月度为纳税期限的，月度收入不超10万的，免征增值税；以季度为纳税期限的，季度收入不超过30万元的，免征增值税。

对小型微利企业年应纳税所得额简单的来说，就是现在应纳税所得额100万以下的按5%缴纳企业所得税；100万到300万的按10%缴纳企业所得税； 300万以上的按25%的税率缴纳企业所得税。

2. 熟知并充分利用高新技术企业的优惠政策

有的企业是科技型企业，如有可能，可以申请高新技术企业资质，享受一系列的税收优惠政策，高新技术企业不仅享受15%优惠所得税税率，还享受研发费用加计扣除，无论是未形成无形资产还是形成无形资产，都享受相应的税前加计扣除和税前资产摊销。

3、企业兼营货物和劳务要分开核算，税务文件规定纳税人兼营货物和劳务的要分开核算，适用不同税率或者征收率的，应当分别核算适用不同税率和征收率的销售额；未分别核算的，从高适用税率。简单的举个例子来说，Y企业是小规模纳税人，兼营货物和劳务，货物和劳务收入共计40万元，Y企业分别货物28万，劳务12万元，Y企业一直是分开核算，那么由于Y企业是小规模纳税人，且季度收入分别未超过30万元，所以可以免交增值税。那么如果Y企业未分别核算货物和劳务Y企业就需要如实缴纳增值税了。

4、及时了解并运用各地的区域性税收优惠政策

我国政府部门出台了一系列区域性税收优惠政策来带动当地的经济发展。将企业注册到有税收洼地，也就是有税收优惠的地区，不仅最节税而且是合理合法的节税。

对于利润高、进项票少的企业来说，可通过在税收洼地设立个人独资企业乙，将原公司甲的部分利润以主营成本的方式转入个独企业乙，乙企业开具的专票增值税税额甲公司可以用来进项抵扣，等于是甲公司应该承担的增值税部分的转移到了乙企业，然而乙企业可以享受核定征收所得税，实际担负的税额只有个税，企业税负极低。

对于企业的高薪员工来说，承担着大额的个税负担，其实高薪员工可以在税收洼地设立个人独资企业，与公司发生合作，雇佣的关系可以转化为合作的关系。这样企业缺票的问题解决了，员工高额的个税负担也解决了，岂不是两全其美。

今天的分享就到这了，如您有更多的财税问题或者想要了解更多的税收筹划方案，您可以关注麦积财税，私信或留言您想要咨询的问题。

推荐阅读：

关于公司注册认缴制的十大问题

藏在合同里的涉税风险，你知道吗？

高新区市场监督管理局注册和许可业务办理地点变更的通知